Fiscaal inwoner: de 183-dagenregel
Alles begint bij de vraag of je fiscaal inwoner van Spanje wordt. Verblijf je meer dan 183 dagen per jaar in Spanje, of ligt het centrum van je economische belangen daar, dan ben je Spaans belastingplichtig over je wereldwijde inkomen. Blijf je onder die grens, dan blijf je in Nederland belastingplichtig en betaal je in Spanje alleen over Spaans inkomen, zoals huur uit een woning daar. Voor overwinteraars die per keer onder de drie maanden blijven, verandert er fiscaal dus weinig. Zie ook overwinteren in Spanje en emigreren naar Spanje.
Het belastingverdrag Nederland-Spanje
Om te voorkomen dat je twee keer belasting betaalt, is er een belastingverdrag tussen Nederland en Spanje. Dat verdrag verdeelt het heffingsrecht per soort inkomen. De hoofdlijnen voor pensioen:
- Overheidspensioen (zoals ABP voor ambtenaren) blijft doorgaans in Nederland belast, ongeacht waar je woont.
- Bedrijfs- en particulier pensioen kan als inwoner van Spanje daar in de heffing vallen, met verrekening volgens het verdrag.
- AOW valt voor een Spaanse resident in beginsel onder de Spaanse inkomstenbelasting.
Belangrijk: de precieze uitwerking hangt af van je persoonlijke pensioenmix én van de actuele verdragstekst, die de afgelopen jaren is herzien. Reken dit daarom nooit op eigen houtje uit. Ik zet je in contact met een Nederlands-Spaanse fiscalist die beide stelsels kent en jouw situatie doorrekent. De achtergrond lees je in de blog over het pensioen en belastingverdrag voor Nederlanders.
Plan een vrijblijvende kennismaking
Liever even persoonlijk overleggen? Plan een vrijblijvende kennismaking of laat je terugbellen. Je krijgt mij aan de lijn, geen callcenter en geen verkooppraatje.
Of bel direct: +31 6 18 28 40 11
Belasting op je Spaanse woning
Naast je pensioen speelt de woning zelf. Elke eigenaar betaalt de jaarlijkse onroerendezaakbelasting IBI (grofweg 0,4 tot 1,1% van de kadastrale waarde). Verhuur je de woning, dan betaal je IRNR over de huurinkomsten, of als resident gewoon inkomstenbelasting. Voor eigen gebruik kent Spanje een kleine fictieve bijtelling. De volledige uitleg en tarieven staan in de gids over belasting op Spaans vastgoed.
Van pensioen naar wonen in Spanje
Wie met pensioen naar Spanje verhuist, regelt meer dan alleen de fiscaliteit: residentie, zorgverzekering, het NIE-nummer en de inschrijving bij de gemeente. Een overzicht van die stappen vind je op wonen in Spanje. En het dagelijks leven is er merkbaar voordeliger, wat ik onderbouw in waarom Spanje goedkoper is dan Nederland.
Je pensioensituatie eerst laten doorrekenen?
Voordat je een woning koopt of verhuist, wil je weten waar je straks belasting betaalt en wat er netto overblijft. Als jouw fixer schakel ik een Nederlands-Spaanse fiscalist in die jouw pensioenmix en het verdrag doorrekent, en begeleid ik daarna de aankoop van A tot Z. Geen verkooppraatje, wel duidelijkheid.
Deze pagina geeft algemene informatie over belasting en pensioen in Spanje en is geen persoonlijk fiscaal advies. Regels en verdragen wijzigen; laat je eigen situatie altijd toetsen door een gekwalificeerde fiscalist.